• ВЛАДИМИР ТРЕТЬЯК - доктор экономических наук, профессор

     

    КРЕДИТНЫЕ СОЮЗЫ -

    инструмент социальной поддержки трудящихся

    Во многих странах мира широко развиты и пользуются популярностью среди населения кредитные союзы. Сегодня более 76 миллионов человек в 80 странах мира являются членами 37 тысяч кредитных союзов.

    Кредитные союзы представляют кооперативный сектор системы финансовых институтов и во многих странах мира играют значительную роль на рынке финансовых услуг населению. В Канаде кредитные союзы объединяют в своих рядах около трети всего населения и являются держателями примерно 14% всех канадских вкладов. В CША кредитные союзы, несмотря на малую долю в суммарных активах всех финансовых институтов, самый многочисленный финансовый институт.

    Кредитный союз - кооперативный финансовый институт, оказывающий финансовые услуги только своим членам. Поэтому особенно сильно кредитные союзы развиты в тех странах, в хозяйственной жизни которых значительную роль играют мелкие предприниматели и наемные работники.

    ИЗ ИСТОРИИ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ СОЮЗОВ

    Одними из первых кредитные союзы возникли в Германии в конце прошлого века. Идея их создания заключалась в том, чтобы люди объединив свои сбережения с целью сохранения их от инфляции, могли получать в кредитном союзе ссуды под невысокий процент. В дальнейшем движение кредитных союзов распространилось в большинстве стран мира.

    Особое значение развитие кредитных союзов имело во времена экономических кризисов. Успешно развивались кредитные союзы в годы разрухи. Известно много примеров, когда в условиях экономического кризиса разорялись банки, но большинство кредитных союзов продолжало работать. Это объясняется специфическими чертами кредитного союза как финансового института, в частности, демократическим характером управления, принципом взаимоподдержки, взаимовыручки как среди пайщиков кредитного союза, так и в отношениях с другими кредитными союзами.

    КРЕДИТНЫЕ СОЮЗЫ В РОССИИ

    Не является общеизвестным, что по числу и разнообразию видов учреждений в форме кредитной кооперации Россия занимала до революции одно из первых мест в мире. Идеи кредитной кооперации проникли в Россию из Германии. В 1865 году князь А. И. Васильчиков организовал в Костромской губернии первое ссудо-сберегательное товарищество, а к концу прошлого столетия учреждения в форме кредитной кооперации (кредитные товарищества, ссудо-сберегательные товарищества, общества взаимного кредита) уже получили широкое распространение по всей России.

    Россия имела самое развитое законодательство, регулирующее деятельность кредитных кооперативов. Так, в России уже в 1896 году был принят закон о кредитных кооперативах. В 1883 году в России действовало 981 учреждение мелкого кредита, а к 1 января 1914 года их насчитывалось около 13 тысяч с числом пайщиков 8 млн. человек. В 1912 году на базе кредитных кооперативов был создан Московский кооперативный банк.

    После революции и вплоть до 30-х годов кредитная кооперация успешно развивается в России, в основном, в виде кредитных и ссудо-сберегательных сельскохозяйственных кооперативов.

    С 30-х годов кредитные кооперативы прекращают свое существование как самостоятельные кредитные учреждения. Но кредитная кооперация вплоть до реформ 90-х годов продолжает свое существование в советской России в виде кacc взаимопомощи при профсоюзных организациях. По своей сути касса взаимопомощи - усеченная форма кредитного союза. Основные отличия кассы взаимопомощи от кредитного союза заключаются в том, что касса взаимопомощи лишена прав юридического лица и права предоставлять ссуды на платной основе.

    Кризис касс взаимопомощи в перестроечные годы, связанный с высокими темпами инфляции, дал толчок к возрождению в России кредитных союзов.

    ЧТО ТАКОЕ КРЕДИТНЫЙ СОЮЗ

    Кредитный союз - объединение граждан по месту жительства или по профессиональному признаку, с целью взаимной финансовой поддержки. Объединяя средства своих членов (пайщиков), кредитный союз выдает пайщикам ссуды, сберегает их деньги от инфляции и создает механизм социальных гарантий своим пайщикам.

    Кроме взаимного кредитования и сбережения денег кредитный союз предлагает своим членам множество услуг: ведет консультации по экономическим и юридическим вопросам, выдает поручительства за пайщика по его займам в банке, посредничает при покупке для пайщиков кредитного союза необходимых им товаров.

    Кредитные союзы - организации, действующие на правах юридического лица, и должны проходить регистрацию.

    КРЕДИТНЫЙ СОЮЗ - ОСОБЫЙ ИНСТИТУТ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ

    Кредитный союз - это потребительский кооператив в сфере финансов. В США, Канаде, Ирландии, других странах кредитные союзы считаются "неприбыльными" учреждениями и, соответственно, пользуются поддержкой государства и имеют налоговые льготы.

    Кредитные союзы в мировой практике существуют в сети кредитных кооперативов различных уровней. Низовым уровнем этой системы являются непосредственно кредитные союзы. На уровне районов, областей кредитные союзы объединяются в региональные организации для взаимной финансовой и юридической поддержки. Высший уровень составляют национальные объединения кредитных союзов, объединяющие все кредитные союзы страны. Кроме того, объединения кредитных союзов создают собственные финансовые организации: фонды, страховые компании, народные банки с общими денежными фондами.

    ПРЕИМУЩЕСТВА КРЕДИТНОГО СОЮЗА

    К преимуществам кредитного союза как финансового института можно отнести:

    - демократический стиль управления кредитным союзом - один пайщик один голос;

    - возможность принимать реальное участие в управлении кредитным союзом и в принятии важных решений;

    - приемлемые требования по обеспечению ссуд, так как кредитный союз объединяет людей, хорошо знающих друг друга;

    - высокую степень финансовой защищенности кредитного союза, т. к. кредитный союз высокорентабельному и достаточно рисковому вложению средств предпочитает среднерентабельные, но надежные операции;

    - распределение прибыли кредитного союза на уставные цели, то есть на благо пайщиков кредитного союза;

    - более низкий процент по ссудам пайщикам и более стабильный процент по сбережениям за счет того, что кредитный союз не стремится к сверхприбыли;

    - моральную и материальную взаимоподдержку пайщиков кредитного союза, отношение к пайщику кредитного союза как к члену семьи;

    - повышение финансовой и юридической грамотности пайщиков кредитного союза;

    - снижение расходов на оплату труда за счет малочисленности оплачиваемых управленцев;

    - снижение расходов на оплату помещения кредитного союза (оно может предоставляться кредитному союзу бесплатно администрацией предприятия, среди работников которого создан кредитный союз);

    - особый правовой статус кредитного союза как некоммерческой организации.

    СОЗДАНИЕ КРЕДИТНОГО СОЮЗА

    Основной принцип создания кредитного союза - объединение людей, хорошо знающих друг друга и относящихся друг к дpyry с доверием. Кредитный союз создается среди людей, объединенных одной общностью: общим местом работы, одной профессией, общим местом жительства.

    Создание кредитного союза начинается с появления группы людей - инициаторов создания кредитного союза. Инициативная группа разрабатывает учредительные документы кредитного союза, проводит первое учредительное собрание и регистрирует кредитный союз.

    Существует разработанный примерный устав кредитного союза. После проведения первого собрания кредитный союз начинает свою деятельность.

    ЧЛЕНСТВО В КРЕДИТНОМ СОЮЗЕ

    Пайщиком кредитного союза может стать любой гражданин той общности, на основе которой создается кредитный союз. Современные идеологи кредитных союзов проповедуют запрет на членство в кредитных союзах организаций (юридических лиц). Когда кредитный союз начинает разрастаться за счет вступления новых членов, для того, чтобы в кредитный союз не попадали безответственные заемщики, в пайщики кредитного союза принимают на основе рекомендации других пайщиков кредитного союза. Кроме того, для приема в пайщики в кредитном союзе может создаваться специальный орган - приемный комитет.

    Пайщик кредитного союза имеет право пользоваться всеми услугами, предоставляемыми кредитным союзом, участвовать в распределении доходов кредитного союза, участвовать в укреплении кредитным союзом по принципу “один пайщик - один голос", контролировать деятельность кредитного союза, свободно выходить из кредитного союза с возвращением своей доли.

    ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ СОЮЗОВ В РОССИИ

    Деятельность кредитных союзов на сегодня осуществляется на основании статьи 116 "Потребительский кооператив" Гражданского Кодекса Российской Федерации и Закона Российской Федерации "О потребительской кооперации". Соответственно, до принятия закона о кредитных союзах вопросы создания и деятельности кредитных союзов регулируются нормативными правовыми актами о потребительской кооперации. В частности, на кредитные союзы распространяются особенности ведения бухгалтерского учета и налогообложения потребительских кооперативов.

    Разработан и готовится к принятию долгожданный Федеральных закон Российской Федерации "О кредитных потребительских кооперативах граждан (кредитных потребительских союзах)".

    Кредитные союзы не являются банковским учреждением и не должны получать лицензию на совершение банковских операций. Имеется разъяснение Министерства юстиции Российской Федерации о том, что требования Указов Президента Российской Федерации о защите интересов инвесторов не относятся к деятельности кредитных союзов. т. к. кредитные союзы оказывают услуги только своим пайщикам за счет их собственных средств. Круг пайщиков кредитного союза ограничен, а персональный состав может быть заранее определен.

    Правовая база деятельности кредитных союзов уже создана в отдельных регионах. С 1993 года действует Положение о кредитных союзах в Свердловской области.

    В Волгоградской области в 1996 году был принят Закон "О кредитных потребительских кооперативах на территории Волгоградской области". Согласно недавно принятому Закону о налоговой системе Волгоградской области, кредитные союзы освобождаются от всех местных налогов и от той части федеральных налогов, которые зачисляются в областной бюджет. Таким образом, органы власти Волгоградской области дали "зеленый свет" развитию в регионе кредитных союзов.

    МЕХАНИЗМ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО СОЮЗА

    Пайщики кредитного союза вносят в кредитный союз свои паевые взносы, из которых формируется паевой фонд кредитного союза. Для покрытия издержек кредитного союза устанавливаются ежегодные (ежемесячные, ежеквартальные) членские взносы. Кроме паевых взносов пайщики кредитного союза могут вносить в кредитный союз свои сбережения, на которые начисляется процент за счет доходов, полученных кредитным союзом.

    Финансовая политика кредитного союза целиком вырабатывается исходя из интересов его пайщиков. Кредитный союз по желанию его пайщиков может либо выдавать ссуды под более низкий процент и выплачивать небольшие проценты по сбережениям, либо выплачивать более высокий процент по сбережениям и, соответственно, под более высокий процент выдавать ссуды.

    Кредитный союз выдает ссуды только своим пайщикам. Ссуды выдаются за счет средств паевого фонда и сбережений, переданных пайщиками кредитному союзу. При размещении свободных средства кредитный союз не в праве вкладывать средства в рисковые операции и поэтому размещает свободные средства только в банковских вкладах и государственных ценных бумагах. Пока российские кредитные союзы не доросли до создания собственного народного банка, свои свободные средства они держат в обычных коммерческих банках. Кредиты (займы) выдаются пайщикам кредитного союза под небольшой процент и под доступное обеспечение (например, по поручительству другого пайщика кредитного союза, под будущую заработную плату) или по доверию.

    Часть своих доходов кредитный союз вправе распределять среди пайщиков кредитного союза как процент на их паевые взносы. Часть доходов кредитного союза направляется в фонд развития. Для покрытия убытков от невозврата ссуд и обеспечения финансовой стабильности кредитным союзом за счет отчислений из доходов создается резервный фонд.

    В настоящее время не разработаны единые правила ведения бухгалтерского учета для кредитных союзов, крайне неразумно действующее налогообложение кредитных союзов. Это затрудняет деятельность директоров и бухгалтеров кредитного союза.

    УПРАВЛЕНИЕ В КРЕДИТНОМ СОЮЗЕ

     



  • На главную